Trésorerie de SELARL : l’argent qui reste appartient à qui ?

La trésorerie appartient à la société

Une SELARL est une personne morale distincte. L’argent disponible sur son compte bancaire appartient donc à la société. Vous pouvez l’utiliser pour ses dépenses, ses investissements et les opérations autorisées, mais pas comme une carte bancaire personnelle.

Trésorerie brute et trésorerie réellement disponible

Le solde bancaire n’est pas le montant librement dépensable. Il faut prévoir les dettes fournisseurs, la TVA le cas échéant, l’IS, les cotisations à venir, les remboursements d’emprunt et une réserve de fonctionnement.

Que peut-on faire du surplus ?

• Conserver une réserve de sécurité.
• Financer du matériel ou des travaux.
• Rembourser certaines dettes selon leur coût.
• Préparer des investissements futurs.
• Étudier des placements adaptés à une société.
• Distribuer une partie lorsque les conditions juridiques, sociales et fiscales le permettent.

Pourquoi laisser de l’argent en société peut être utile

Le principal intérêt est le temps : l’argent non consommé personnellement peut rester dans la structure et financer des projets. Mais ce différé n’est pas une exonération. La façon dont l’argent ressortira plus tard doit être anticipée.

Le compte courant d’associé n’est pas un distributeur automatique

Les questions qu’on nous pose souvent

Puis-je avancer de l’argent personnel à la SELARL ?

Oui, cela peut notamment passer par un compte courant d’associé correctement comptabilisé. Le remboursement ultérieur obéit alors à la logique de cette dette de la société envers l’associé.

Puis-je payer mes vacances avec la carte de la société ?

Une dépense strictement personnelle n’a pas vocation à être supportée comme charge professionnelle par la société. Mélanger les deux comptes est une mauvaise habitude comptable et fiscale.

Combien de trésorerie de sécurité garder ?

Il n’existe pas de montant universel. Il faut regarder la saisonnalité de votre activité, les échéances fiscales et sociales, les remboursements et les investissements prévus.