PER et SELARL : comment raisonner sans sur-optimiser ?

PER et SELARL : raisonner d’abord sur l’enveloppe disponible

Ce guide explique le point essentiel à comprendre sur « PER et SELARL : comment raisonner sans sur-optimiser ? ». L’objectif est de distinguer les règles générales des décisions qui dépendent des chiffres, de la profession et du projet personnel.

1. Le PER est un outil d’épargne retraite ; son intérêt dépend du régime fiscal du versement, du taux marginal d’imposition et de la liquidité que le professionnel accepte d’immobiliser

Le PER est un outil d’épargne retraite ; son intérêt dépend du régime fiscal du versement, du taux marginal d’imposition et de la liquidité que le professionnel accepte d’immobiliser.

2. Passer en société modifie la manière dont le revenu professionnel est organisé

Passer en société modifie la manière dont le revenu professionnel est organisé. Le plafond disponible doit donc être vérifié à partir de la situation fiscale réelle.

3. Le PER ne doit pas absorber la trésorerie nécessaire au cabinet, aux impôts, aux cotisations ou aux projets à court terme

Le PER ne doit pas absorber la trésorerie nécessaire au cabinet, aux impôts, aux cotisations ou aux projets à court terme.

Comment l’intégrer dans une décision de passage en SELARL ?

L’ordre logique est : besoin personnel, sécurité de trésorerie, retraite obligatoire, puis épargne longue. Le PER vient ensuite comme outil, pas comme objectif en soi.

Chez MEDOPTIM, l’analyse part des données réelles de l’activité : recettes, charges, bénéfice, immobilisations, besoin de revenu personnel et projets. Le scénario est ensuite confronté aux contraintes juridiques, sociales, fiscales et ordinales de la profession.

Les erreurs à éviter

• Décider à partir d’un taux isolé ou d’un exemple trouvé en ligne.
• Comparer deux structures avec des hypothèses de revenu personnel différentes.
• Oublier les coûts de transition, les délais professionnels et les besoins de trésorerie.
• Traiter comme définitif un calcul réalisé avec des règles d’une année antérieure.

La méthode de vérification MEDOPTIM

Avant une mise en œuvre, nous séparons quatre niveaux : l’activité professionnelle, la rémunération et les cotisations, la fiscalité de la société, puis la fiscalité personnelle. Cette séparation évite de présenter comme une « économie » une somme qui est simplement restée dans la société ou qui devra supporter une fiscalité lors de sa sortie.